Aandachtspunten btw-verhoging bij de module Verkooporders

U hebt het stappenplan btw-verhoging van 6 naar 9% per 1 januari 2019 gelezen. Deze procedure bevat extra aanwijzingen voor de module Verkooporders. Wanneer u niet over deze module beschikt of als u niet factureert met het lage btw-tarief, dan kunt u deze supportnote overslaan.

Btw-codes in verkooporders

Als u een verkooporder aanmaakt, dan stelt AccountView per verkooporderregel een btw-code voor, op basis van de btw-code die op dat moment in de stamgegevens van de debiteur of het ingevoerd artikel is vastgelegd (zie ook: Aandachtspunten btw-verhoging bij de module Facturering I). Als zowel in de stamgegevens van de debiteur als in die van het artikel een btw-code is vastgelegd, dan wordt die van de debiteur toegepast. Houd hier dus rekening mee wanneer u de oude btw-code voor het lage tarief vervangt door een nieuwe btw-code. Vanaf dat moment zal namelijk bij het aanmaken van een verkooporder de nieuwe btw-code worden voorgesteld. U kunt altijd nog de voorgestelde btw-code handmatig wijzigen. Als u dus verkooporders hebt waarin nog btw-codes met het 6%-tarief zijn opgenomen, terwijl u inmiddels weet dat de levering van dergelijke orderregels op 1 januari 2019 of later zal plaatsvinden, dan kunt u voor dergelijke regels handmatig en per stuk de btw-code met het 6%-tarief vervangen door de btw-code met het 9%-tarief.

Als u een verkoopfactuur genereert vanuit het venster Verkooporders, dan zullen daarin de btw-codes worden overgenomen die in de verkooporder staan. Maakt u handmatig een verkoopfactuur aan, dan zullen de btw-codes worden voorgesteld op basis van btw-codes in de stamgegevens van de debiteur of de artikelen. Ook in het venster Verkoopfactuur kunt u altijd nog per factuurregel de voorgestelde btw-code aanpassen.
Raadpleeg uw accountant en/of de Belastingdienst als u twijfelt over de btw-codes en de percentages die u in bepaalde situaties moet toepassen.

Deelleveringen

Een aandachtspunt zijn verkooporderregels die u in delen uitlevert, deels voor en deels na 1 januari 2019. Voor een definitief advies over hoe u de btw correct kunt verwerken, kunt u het beste contact opnemen met uw accountant, maar aan de hand van een voorbeeld willen we de mogelijkheden schetsen waarop u hiermee in AccountView kunt omgaan.

Stel dat u in een verkooporder 1 regel hebt met 10 stuks, en dat u 6 stuks vóór 1 januari 2019 levert en de resterende 4 stuks na 1 januari 2019. Als u hiervoor één verkoopfactuur maakt en daarin 10 stuks in 1 regel factureert, welk tarief moet u dan toepassen? Immers, de 6 stuks moeten eigenlijk met 6% worden belast en de 4 stuks met 9%.

U hebt de volgende mogelijkheden: 

1. U voorkomt de situatie. Als u dit ziet aankomen, dan maakt u een extra orderregel aan, zodanig dat u een orderregel voor 6 stuks besteld en te leveren hebt en een orderregel voor 4 stuks besteld en te leveren. 
2. Als u echter de 6 stuks al hebt geleverd en u oorspronkelijk 10 stuks in 1 regel had besteld, dan lukt het niet meer om het aantal besteld van 10 aan te passen; AccountView zal op die regel ook 10 stuks willen leveren. U kunt dit oplossen door in de verkooporderregel Bewerken > Verkooporderregel > Regel wijzigen (Ctrl+F6) te kiezen en een aantal van 4 geannuleerd in te voeren. Vervolgens maakt u een nieuwe regel aan voor de resterende 4 stuks.
3. Nadat de 6 stuks zijn geleverd, maakt u hiervoor direct een verkoopfactuur aan, dus voordat de 4 stuks worden geleverd. Als later de 4 stuks zijn geleverd, kunt u in de verkooporderregel de btw-code wijzigen in de nieuwe btw-code en dan de verkoopfactuur genereren. 
4. Als alle tien stuks al zijn geleverd maar nog niet zijn gefactureerd, dan hebt u nog twee mogelijkheden om toch de transactie met twee tarieven door te boeken:
   1. U kiest Bewerken > Verkooporderregel > Regel wijzigen (Ctrl+F6) in de verkooporderregel en wijzigt het Aantal te factureren in 6. Als u nu een verkoopfactuur genereert, worden 6 stuks in rekening gebracht. U verwerkt deze 6 tegen het oude tarief. Vervolgens kan in de verkooporder de btw-code worden gewijzigd in de btw-code met het nieuwe tarief en kan een verkoopfactuur voor 4 stuks worden gegenereerd.
   2. U kiest Document > Verkoopfacturen genereren en markeert Leveringen splitsen van compleet geleverde orders. Deze mogelijkheid kunt u alleen benutten als de order volledig is uitgeleverd. U moet vervolgens in de aangemaakte verkoopfactuur per regel de juiste btw-code bepalen.